波平さんに宝くじが1億円!さあ、相続税はどうなる!?

相続・事業承継

皆さん、おはようございます。

お金の極意」をお伝えするブログ。Vol.37

 

本日は「磯野家に学ぶ相続の基本④」

「波平さんに宝くじが1億円!さあ、相続税はどうなる!?」

 


さて、1週間ぶりにこのご家族にご登場頂きます。

ホント、この家族には癒されますね。大好きです。

前回までの内容は、磯野家に相続が発生し、相続人の確認、相続税はかかりませんよ、とのお話しをさせて頂きました。

 

では、もし、波平さんに、宝くじが1億円当たりました!(作り話ですが・・・)

さて、どうなるのか??

 

*簡単に前回の復習です。

●波平さんの相続財産  土地 1億5,000万円

●相続人        4人

●基礎控除       3,000万円+600万円×4人=5,400万円

*つまり、5,400万円までは税金かかりませんよ、との事。

 

●波平さんの土地をフネさんが、相続する事で、小規模宅地特例が使え、土地の評価は80%減らす事ができ、1億5,000万円⇒3,000万円

 

●結論として、相続税はかかりません。

 

しかし、今回宝くじが当たりました。現預金が1億円増えましたので、土地の評価が減っても、課税対象になる相続財産は1億3,000万円になります。

 

明らかに相続税はかかります。さあ、どうする!

 

そんな心配をしながらも、せっかくの宝くじでの1億円。

磯野家は、7人で北海道に旅行に行く事になりました。

 

そして、家族7人で札幌駅の地下街を歩いていると、こんな光景が。

「相続の大相談会」相続診断協会が主催。「おお!」

「これは、ちょうどいい、相談してみよう」と思い、近寄ると

 

とても、真面目そうで、この人なら信頼できそうだ。

そう思い、今回宝くじが当たり、将来、相続税がかかりそうな話しをしたところ、こんなアドバイスを頂きました。

 

『生前贈与』を計画されたらいかがでしょうか」クールな表情で、しかも確信ある口調でアドバイスをされたのです。

 

更に、決め細やかにこんなアドバイスを頂きました。

●何もしなければ、相続税は490万円かかります。

●相続税を払いたくないのでれば、現預金を7,600万円減らす事です。

●贈与をする事で「相続財産」を減らす事ができます。

 

3パターンの例を

①贈与税がかからない範囲で1人年間110万円を6人、年間で660万円贈与する。

 

<メリット>税金をかけずに、相続財産を減らす事ができる。

<デメリット>7,600万円を減らすまで12年かかる。

 

②1人年間310万円贈与、年間で1,860万円贈与する。

 

<メリット>7,600万円を減らす期間が4年ちょっとまで短縮できる。

<デメリット>贈与税が1人年間20万円かかる。手取は290万円

310万円ー20万円(贈与税)=290万円

 

③贈与の対象者を3人増やし(ノリスケサさん一家)1人年間310万円、年間で2,790万円贈与。

⇒②と同じ、減らす期間が3年まで圧縮できる。

 

★一点だけ、注意事項も説明して頂けた。

仮に波平さんが亡くなられた場合、3年以内にされた贈与については、本来の相続人(フネさん、サザエさん、カツオ君、ワカメちゃん)分は、相続財産に戻される、との事。

 

と、いう事は、贈与は早めにやった方がいい!

 

今まで、分からなかった事を親切丁寧に教えて頂き、波平さんは感動。

 

相談を受けて頂いた方の名前を聞くと、難波彰さん!

 

なんて、いい方なんだ!と思っていると、横から男性が現れた。

「せっかくなんで、相続の情報誌を読んで下さい」

「慣れない北海道へようこそ」

「刺身と日本酒の美味しいお店もご紹介しますよ」

 

「おお!なんと北海道の方はいい方ばかりなんだ!」

お名前を聞くと工藤正彦さん、との事。

 

難波さん、工藤さんの温かい対応に感動し、波平さん一家は、相続対策を学びながら、旅行を楽しむ事ができたのです。

 

めでたし、めでたし。

 

*ちなみに、今回ご登場頂きました難波さん、工藤さんは、相続診断協会の会員でもあり、私の大事な友人でもあります。

 

実名でご登場頂きました。感謝!

 

はい、という事で、今回は相続税対策に有効な「贈与税」のお話しもさせて頂きました。

 

本日も、最後までお読み頂き、誠にありがとうございました。

 

コメント

  1. 豊田博文 より:

    お疲れ様です。
    今日もわかりやすいブログをありがとうございました。
    朝からいろんな事故の連絡を受け続け、やっとブログを読むことができました。
    僕も1億円当たりたいです。

    • nobu1118 より:

      お疲れ様です。最近、事故多いですね。対応にも神経使いますよね。
      マネーセミナーの申込も増えてきました。1月13日、残り3名です。
      本日もありがとうございました。